Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . Obowiązki biur rachunkowych
- Autor:
- Adam Sroga
- Wydawnictwo:
- Infor PL
- Ocena:
- Bądź pierwszym, który oceni tę książkę
- Stron:
- 210
-
PDF
Opis ebooka: Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . Obowiązki biur rachunkowych
Jeśli jesteś pracownikiem lub właścicielem biura rachunkowego, to ta książka może stać się Twoim narzędziem pracy.
W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.
Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2023 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.
Zmiany te dotyczą m.in.:
● zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
● obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
● ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
● zakresu krajowej oceny ryzyka,
● czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
● rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
● prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
● udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
● współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
● działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
● niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).
Opracowanie zawiera dodatkowo praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:
● wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
● wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
● wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
● wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
● wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
● wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które obowiązują od 7 stycznia 2024 r.
Wybrane bestsellery
-
Po długim czasie oczekiwania mamy w krajowym porządku prawnym przepisy implementujące regulacje unijne dotyczące zasad obowiązujących w środowisku cyfrowym lub z nim związanych. W zakresie sprzedaży przez Internet i usług cyfrowych zmiany dla przedsiębiorców są istotne. Na szczeblu europejskim j...
-
Od 2022 r. funkcjonują oświadczenia o podpisaniu sprawozdań zamiast podpisów części członków kierownictwa jednostki pod sprawozdaniem. Jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wystarczy, aby sprawozdanie podpisała co najmniej jedna osoba wchodząca w skład tego organu. Sprawdź in...
Zamknięcie roku 2022 w księgach instytucji kultury Zamknięcie roku 2022 w księgach instytucji kultury
(54.00 zł najniższa cena z 30 dni)84.24 zł
108.00 zł(-22%) -
"Zakładowy Plan Kont" to praktyczny komentarz zawierający omówienie zasad funkcjonowania poszczególnych kont syntetycznych oraz charakterystykę operacji ewidencjonowanych na tych kontach. Opracowanie zawiera przykładową dekretację na każdym z kont. Komentarz uwzględnia nie tylko postanowienia ust...
Zakładowy Plan Kont - praktyczne przykłady księgowań Zakładowy Plan Kont - praktyczne przykłady księgowań
(69.50 zł najniższa cena z 30 dni)108.42 zł
139.00 zł(-22%) -
Z tej publikacji dowiesz się, jak prowadzić dokumentację w firmie transportowej związaną z czasem pracy kierowców. Jak prawidłowo prowadzić ewidencję czasu pracy, jak np. dokumentować przerwy w czasie pracy kierowców, jak dokumentować czas pracy przez kierowcę zmieniającego pojazdy, jak dokumento...(54.95 zł najniższa cena z 30 dni)
85.72 zł
109.90 zł(-22%) -
W pracy przedstawiono wyniki kilkuletnich badań prowadzonych na gruncie prawnej regulacji rynku kapitałowego. Przedmiotem monografii jest problematyka pośredniego nabycia akcji towarzystwa funduszy inwestycyjnych jako jednego z instrumentów prawnych stworzonych w celu ochrony szczegó...
Pośrednie nabycie akcji towarzystwa funduszy inwestycyjnych Pośrednie nabycie akcji towarzystwa funduszy inwestycyjnych
(6.90 zł najniższa cena z 30 dni)47.92 zł
59.90 zł(-20%) -
Zdecydowanie najcięższa z nich to ta o likwidacji, bądź zawieszeniu własnej działalności. Postanowiłeś zaprzestać prowadzenia firmy lub czasowo zawieszasz jej działalność? Autorka publikacji poprowadzi Cię przez cały proces zarówno zawieszenia jak i zamknięcia firmy, uwzględniając obowiązk...
Zawieszenie i likwidacja działalności - krok po kroku Zawieszenie i likwidacja działalności - krok po kroku
-
System ochrony praw podatnika w Polsce wymaga wzmocnienia. W toku stanowienia i stosowania prawa niestety nadal dochodzi do istotnych naruszeń tych praw. Dojrzałą i skuteczną formą ich ochrony we współczesnych państwach jest Karta Praw Podatnika, czyli akt normatywny lub dokument deklaraty...
Karta Praw Podatnika. Nowy instrument ochrony praw polskiego podatnika Karta Praw Podatnika. Nowy instrument ochrony praw polskiego podatnika
(9.90 zł najniższa cena z 30 dni)21.21 zł
24.95 zł(-15%) -
Last minute Prawo finansowe Celem opracowania jest prezentacja złożonej, wieloaspektowej, rozproszonej w licznych aktach prawnych problematyki polskiego prawa finansowego, podatkowego i bankowego, ich podstawowych pojęć, instytucji i konstrukcji, umożliwiających uporządkowanie materii z tego z...(9.90 zł najniższa cena z 30 dni)
10.95 zł
19.90 zł(-45%) -
W 2022 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące Pakietu Mobilności. Dla przewoźników wykonujących przewozy międzynarodowe będą to zmiany rewolucyjne! Nie daj się zaskoczyć! Poznaj fachowe wskazówki ekspertów, które przybliżą nowe regulacje w zakresie: - dele...
Pakiet mobilności 2022. Co się zmieni dla polskich przewoźników Pakiet mobilności 2022. Co się zmieni dla polskich przewoźników
(39.90 zł najniższa cena z 30 dni)62.33 zł
79.91 zł(-22%) -
Niniejsza książka przedstawia instytucję umorzenia zobowiązań podatkowych w porządkach prawnych: Polski, Niemiec, Republiki Czeskiej i Anglii w szerokim kontekście prawa podatkowego oraz prawa upadłościowego. Monografia koncentruje się na trzech formach umorzenia zobowiązań podatkowych: umorzeniu...(6.90 zł najniższa cena z 30 dni)
39.92 zł
49.90 zł(-20%)
Adam Sroga - pozostałe książki
-
Jeśli jesteś pracownikiem lub właścicielem biura rachunkowego, to ta książka może stać się Twoim narzędziem pracy. W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. fi...
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
(95.20 zł najniższa cena z 30 dni)95.20 zł
119.00 zł(-20%) -
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, prostych spółkach akcyjnych oraz spółkach akcyjnych zarząd jest organem, który prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. Najczęściej tworzy go kilku członków zarządu, którzy wykonują uprawnienia i obowiązki nałożone przez przepisy prawa, umowę spół...
Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych
-
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, prostych spółkach akcyjnych oraz spółkach akcyjnych zarząd jest organem, który prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. Najczęściej tworzy go kilku członków zarządu, którzy wykonują uprawnienia i obowiązki nałożone przez przepisy prawa, umowę spół...
Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych Wydanie 2 Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych Wydanie 2
(79.20 zł najniższa cena z 30 dni)79.20 zł
99.00 zł(-20%) -
Czytelnik dowie się z książki: kiedy mamy do czynienia z grupą spółek, czym jest wiążące polecenie spółki dominującej, czy rada spółki nadzorczej może żądać dokumentów od spółki zależnej, kiedy może nastąpić przymusowy wykup akcji lub udziałów wspólników, czego może żądać rada nadzorcza prze...(79.20 zł najniższa cena z 30 dni)
79.20 zł
99.00 zł(-20%) -
W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci. Uwzględn...
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
(95.20 zł najniższa cena z 30 dni)95.20 zł
119.00 zł(-20%) -
W książce szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci. Uwzględniono prz...
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
(63.36 zł najniższa cena z 30 dni)63.36 zł
79.20 zł(-20%) -
Publikacja w przekrojowy i uporządkowany sposób przedstawia zagadnienia związane z prowadzeniem firmy w rodzinie. Omawia możliwe formy jej prowadzenia, zasady odpowiedzialności i sukcesji. Członkowie rodziny zazwyczaj współmałżonek i dzieci często pomagają i faktycznie uczestniczą w działalnoś...(63.36 zł najniższa cena z 30 dni)
63.36 zł
79.20 zł(-20%) -
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółkach akcyjnych zarząd jest organem, który prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. Najczęściej tworzy go kilku członków zarządu, którzy wykonują uprawnienia i obowiązki nałożone przez przepisy prawa, umowę spółki oraz jej statut. Z wykonyw...
Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych
(63.36 zł najniższa cena z 30 dni)63.36 zł
79.20 zł(-20%) -
"Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością podejmuje decyzje przez swoje organy: zarząd, zgromadzenie wspólników, radę nadzorczą i komisję rewizyjną. Kto jednak konkretnie podejmuje decyzje i w jakiej formie? Przystępnie i kompleksowo wyjaśnia tę kwestię niniejsza publikacja. Najważniejsze kompeten...(63.36 zł najniższa cena z 30 dni)
63.36 zł
79.20 zł(-20%)
Ebooka "Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . Obowiązki biur rachunkowych" przeczytasz na:
-
czytnikach Inkbook, Kindle, Pocketbook, Onyx Boox i innych
-
systemach Windows, MacOS i innych
-
systemach Windows, Android, iOS, HarmonyOS
-
na dowolnych urządzeniach i aplikacjach obsługujących formaty: PDF, EPub, Mobi
Masz pytania? Zajrzyj do zakładki Pomoc »
Audiobooka "Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . Obowiązki biur rachunkowych" posłuchasz:
-
w aplikacji Ebookpoint na Android, iOS, HarmonyOs
-
na systemach Windows, MacOS i innych
-
na dowolnych urządzeniach i aplikacjach obsługujących format MP3 (pliki spakowane w ZIP)
Masz pytania? Zajrzyj do zakładki Pomoc »
Kurs Video "Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . Obowiązki biur rachunkowych" zobaczysz:
-
w aplikacjach Ebookpoint i Videopoint na Android, iOS, HarmonyOs
-
na systemach Windows, MacOS i innych z dostępem do najnowszej wersji Twojej przeglądarki internetowej
Szczegóły ebooka
- ISBN Ebooka:
- 978-83-826-8518-3, 9788382685183
- Data wydania książki drukowanej:
- 2023-12-29
- Data wydania ebooka:
- 2024-02-22 Data wydania ebooka często jest dniem wprowadzenia tytułu do sprzedaży i może nie być równoznaczna z datą wydania książki papierowej. Dodatkowe informacje możesz znaleźć w darmowym fragmencie. Jeśli masz wątpliwości skontaktuj się z nami sklep@ebookpoint.pl.
- Numer z katalogu:
- 229099
- Rozmiar pliku Pdf:
- 2.5MB
Spis treści ebooka
Wprowadzenie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1. Instytucje obowiązane do stosowania zasad przeciwdziałania
praniu pieniędzy oraz organy informacji finansowej egzekwujące
stosowanie tych obowiązków . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.1. Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.2. Struktura i zadania organów informacji finansowej . . . . . . . . . . . . . . . . 13
2. Identyfikacja i ocena ryzyka przez biura rachunkowe . . . . . . . . . . . . . . . . 15
3. Obowiązki biura rachunkowego w zakresie przeciwdziałania praniu
pieniędzy i finansowaniu terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
3.1. Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
3.2. Zakres środków bezpieczeństwa finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3.2.1. Identyfikacja klienta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3.2.2. Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
3.2.3. Weryfikacja klienta, osoby upoważnionej i beneficjenta
rzeczywistego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.2.4. Ocena, cel i charakter stosunków gospodarczych . . . . . . . . . . . . . 27
3.2.5. Monitorowanie stosunków gospodarczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
3.2.6. Moment wykonania obowiązku weryfikacji tożsamości
klienta i beneficjenta rzeczywistego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.3. Przesłanki stosowania środków bezpieczeństwa finansowego . . . . . . 30
3.4. Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego w przypadku
umów ubezpieczenia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
3.5. Stosunki gospodarcze z osobą zajmującą eksponowane stanowisko
polityczne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
3.6. Odstąpienie od stosowania środków bezpieczeństwa finansowego . . . 35
3.7. Niemożność zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego . . . . 37
3.8. Stosowanie uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego . . . 38
3.9. Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
4
Spis treści
3.10. Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego stosowane
ze względu na siedzibę w państwie trzecim wysokiego ryzyka . . . . . . 42
3.11. Korzystanie z usług podmiotu trzeciego przy stosowaniu środków
bezpieczeństwa finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
3.12. Obowiązek przechowywania dokumentacji . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
3.13. Wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania praniu
pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
3.14. Grupowa procedura w zakresie przeciwdziałania praniu
pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
3.15. Obowiązek szkoleniowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
3.16. Wewnętrzna procedura anonimowego zgłaszania naruszeń
przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
3.17. Obowiązek zachowania tajemnicy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
4. Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
4.1. Przeznaczenie Rejestru . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
4.2. Podmioty obowiązane . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4.3. Zakres informacji podlegających zgłoszeniu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4.4. Terminy zgłaszania informacji . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
4.5. Dokonywanie zgłoszeń . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
4.6. Zasady funkcjonowania Rejestru . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
5. Przekazywanie i gromadzenie informacji . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
5.1. Obowiązek i zakres informacji przekazywanych Generalnemu
Inspektorowi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
5.2. Zawiadomienie o okolicznościach mogących wskazywać
na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy
lub finansowania terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
5.3. Obowiązek przekazania lub udostępnienia dokumentów
lub informacji na żądanie Generalnego Inspektora . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
5.4. Formularz identyfikujący biuro rachunkowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
5.5. Przekazywanie informacji, zawiadomień, formularzy
i dokumentów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
6. Wstrzymywanie transakcji i blokowanie rachunków . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
6.1. Wskazanie podejrzanej transakcji przez biuro rachunkowe . . . . . . . . . 79
6.2. Obowiązek zawiadomienia prokuratora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
7. Szczególne środki ograniczające . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
7.1. Zakres szczególnych środków ograniczających . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
5
7.2. Podmioty, wobec których stosowane są szczególne środki
ograniczające . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
8. Kontrolowanie biur rachunkowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
8.1. Podmioty uprawnione do kontroli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
8.2. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
8.3. Uprawnienia i obowiązki kontrolera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
8.4. Obowiązki kontrolowanego biura rachunkowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
8.5. Protokół kontroli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
8.6. Wystąpienie pokontrolne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
9. Kary administracyjne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
9.1. Podstawowe przesłanki nałożenia kary administracyjnej . . . . . . . . . . . 93
9.2. Niedopełnienie obowiązków wynikających z przepisów unijnych . . . 94
9.3. Niedopełnienie obowiązków w zakresie stosowania szczególnych
środków ograniczających . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
9.4. Rodzaje kar administracyjnych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
9.5. Procedura nakładania kar administracyjnych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
9.5.1. Uprawnione podmioty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
9.5.2. Publikowanie informacji w BIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
9.6. Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia informacji do Rejestru
oraz przedstawienia zaświadczenia o niekaralności . . . . . . . . . . . . . . . . 99
9.7. Nałożenie kary na członka organu zarządzającego . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
10. Przepisy karne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
USTAWA z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu (j.t. Dz.U. z 2023 r. poz. 1124;
ost.zm. Dz.U. z 2023 r. poz. 1843) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
Rozdział 1. Przepisy ogólne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
Rozdział 2. Organy informacji finansowej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Rozdział 3. Komitet Bezpieczeństwa Finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
Rozdział 4. Krajowa ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania
terroryzmu oraz ocena ryzyka instytucji obowiązanych . . . . . . . . 123
Rozdział 5. Środki bezpieczeństwa finansowego oraz inne obowiązki
instytucji obowiązanych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
Rozdział 6. Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Rozdział 7. Przekazywanie i gromadzenie informacji . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
Rozdział 8. Wstrzymywanie transakcji i blokowanie rachunków . . . . . . . . . . . 160
Rozdział 9. Ochrona i udostępnianie informacji . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Rozdział 10. Szczególne środki ograniczające . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
Spis treści
6
Rozdział 11. (uchylony) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
Rozdział 11a. Działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność
w zakresie walut wirtualnych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
Rozdział 12. Kontrolowanie instytucji obowiązanych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
Rozdział 13. Kary administracyjne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
Rozdział 14. Przepisy karne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Rozdział 15. Zmiany w przepisach obowiązujących . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Rozdział 15a. Przepisy epizodyczne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Rozdział 16. Przepisy przejściowe i dostosowujące . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Rozdział 17. Przepisy końcowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
Wykaz wzorów
Wzór 1. Ocena ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym . . . . . . . . . . . . 21
Wzór 2. Oświadczenie klienta dotyczące zajmowania eksponowanego
stanowiska politycznego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Wzór 3. Wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania praniu
pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Wzór 4. Wewnętrzna procedura anonimowego zgłaszania naruszeń
przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
Wzór 5. Zawiadomienie Generalnego Inspektora o planowanej transakcji . . . 73
Wzór 6. Zawiadomienie Generalnego Inspektora o okolicznościach
mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa
prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
Spis treści
Infor PL - inne książki
-
Od 1 stycznia 2024 r. część sprzedawców ma obowiązek pobierać opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych. W opracowaniu omawiane są zagadnienia związane z: - prowadzeniem ewidencji liczby nabytych i wydanych użytkownikom końcowym podlegających opłacie produktów jednorazowego uż...
Opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - zakres obowiązków oraz skutki w podatkach i rachunkowości Opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - zakres obowiązków oraz skutki w podatkach i rachunkowości
-
W publikacji "Prawa i obowiązki dyrektora szkoły" przedstawiono problematykę kompetencji i obowiązków dyrektora szkoły lub placówki oświatowej. Szczegółowo wyjaśniono kwestie związane z powierzeniem stanowiska dyrektora - w tym w kontekście kontroli sądowej, z uwzględnieniem bogatego orzecznictwa...
Prawa i obowiązki dyrektora szkoły. Kompetencje, zadania, odwołanie wydanie 4 Prawa i obowiązki dyrektora szkoły. Kompetencje, zadania, odwołanie wydanie 4
-
Poradnik przystępnie przedstawia uprawnienia, z jakich mogą korzystać zarówno rodzice, jak i inni członkowie najbliższej rodziny w czasie sprawowania opieki nad dzieckiem. Kompleksowo omówiono w nim zasady korzystania z urlopów związanych z rodzicielstwem lub adopcją, a także zasady ich rozliczan...
Uprawnienia rodziców w pracy. Poradnik pracodawcy 2024 Uprawnienia rodziców w pracy. Poradnik pracodawcy 2024
-
W poradniku kompleksowo wyjaśniono, jak rozliczać transakcje zagraniczne - takie jak WDT, WNT, eksport, import, transakcje łańcuchowe, WSTO oraz wykonywane i nabyte usługi. Znajdziemy w nim także aktualne informacje o zasadach korekty i ustalania kursów walut. Szczegółowo są też przedstawione zas...
-
Sposób rozliczenia VAT od nieruchomości zależy przede wszystkim od sposobu jej nabycia, a następnie użytkowania. Pierwszym krokiem powinno być zawsze ustalenie, czy taka czynność podlega w ogóle VAT. Następnie ustalamy stawkę VAT. Często przy sprzedaży ma zastosowanie zwolnienie z VAT, ale w niek...
Nieruchomości w firmie - sprzedaż, aport, wycofanie z działalności Nieruchomości w firmie - sprzedaż, aport, wycofanie z działalności
-
Rozliczanie dochodów zagranicznych za 2023 rok to praktyczna publikacja, w której kompleksowo omówiono zasady rozliczenia podatników uzyskujących dochody za granicą, a także cudzoziemców pracujących w Polsce. Główną zaletą opracowania są liczne przykłady i tabelaryczne zestawienia, dzięki czemu j...
-
W każdym czasie podmioty zatrudniające powinny optymalizować koszty zatrudnienia. Może to być dla nich rozwiązanie, które pozwoli im przetrwać w trudniejszej biznesowo rzeczywistości. Przedsiębiorcy powinni zatem rozważyć istniejące możliwości obniżenia wydatków związanych z zatrudnieniem. Zanim ...
Jak optymalizować koszty zatrudnienia. Poradnik dla pracodawców wyd.2 Jak optymalizować koszty zatrudnienia. Poradnik dla pracodawców wyd.2
-
Publikacja obejmuje wszystkie zmiany wprowadzone w rozporządzeniu Ministra Finansów z 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. W związku z licznymi zmianami przepisów oraz wprowadzanymi refor...
-
Praktyczny poradnik dla osób osiągających przychody z najmu - zarówno prywatnego, jak i w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Szczegółowo i przystępnie omówiono w nim zasady opodatkowania z uwzględnieniem zmian, z którymi zarówno wynajmujący, jak i najemcy mierzą się od 2023 r. Praktycz...
-
Estoński CIT to forma opodatkowania CIT, która w założeniu miała być przyjazna podatnikom, elastyczna i łatwa do stosowania. Został stworzony jako rozwiązanie proinwestycyjne adresowane do mikro-, małych i średnich przedsiębiorców. Niestety, zmiany przepisów zostały uchwalone w pośpiechu i w prak...
Dzieki opcji "Druk na żądanie" do sprzedaży wracają tytuły Grupy Helion, które cieszyły sie dużym zainteresowaniem, a których nakład został wyprzedany.
Dla naszych Czytelników wydrukowaliśmy dodatkową pulę egzemplarzy w technice druku cyfrowego.
Co powinieneś wiedzieć o usłudze "Druk na żądanie":
- usługa obejmuje tylko widoczną poniżej listę tytułów, którą na bieżąco aktualizujemy;
- cena książki może być wyższa od początkowej ceny detalicznej, co jest spowodowane kosztami druku cyfrowego (wyższymi niż koszty tradycyjnego druku offsetowego). Obowiązująca cena jest zawsze podawana na stronie WWW książki;
- zawartość książki wraz z dodatkami (płyta CD, DVD) odpowiada jej pierwotnemu wydaniu i jest w pełni komplementarna;
- usługa nie obejmuje książek w kolorze.
Masz pytanie o konkretny tytuł? Napisz do nas: sklep[at]helion.pl.
Książka, którą chcesz zamówić pochodzi z końcówki nakładu. Oznacza to, że mogą się pojawić drobne defekty (otarcia, rysy, zagięcia).
Co powinieneś wiedzieć o usłudze "Końcówka nakładu":
- usługa obejmuje tylko książki oznaczone tagiem "Końcówka nakładu";
- wady o których mowa powyżej nie podlegają reklamacji;
Masz pytanie o konkretny tytuł? Napisz do nas: sklep[at]helion.pl.
Książka drukowana
Oceny i opinie klientów: Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu . Obowiązki biur rachunkowych Adam Sroga (0) Weryfikacja opinii następuję na podstawie historii zamówień na koncie Użytkownika umieszczającego opinię. Użytkownik mógł otrzymać punkty za opublikowanie opinii uprawniające do uzyskania rabatu w ramach Programu Punktowego.