Fakturowanie czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług prof. dr hab. Witold Modzelewski

Spis treści książki

Rozdział 1. Faktura jako zjawisko gospodarcze.......................................... 13

1.1. Rodzaje faktur (handlowe, podatkowe, pro forma)...... 13

1.2. Faktura handlowa.......................................................... 14

Rozdział 2. Szczególne formy faktur podatkowych.................................... 17

2.1. Faktura pro forma......................................................... 17

2.2. Faktura VAT marża....................................................... 18

2.3. Faktury wystawiane przez małego podatnika............... 18

2.4. Faktura VAT RR............................................................ 19

2.5. Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych... 20

2.6. Faktura uproszczona..................................................... 21

2.7. Inne dokumenty o podatkowych funkcjach faktury w obrocie gospodarczym i konsumenckim (noty, paragony itp.)........................................................................... 23

Rozdział 3. Fakturowanie podatkowe na potrzeby VAT - wystawianie faktur........................................................................................ 25

Rozdział 4. Anulowanie faktur.................................................................... 61

Rozdział 5. Faktury w rozumieniu art. 108 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r........................................................................................ 71

Rozdział 6. Faktury ustrukturyzowane - problemy podatkowe.................. 78

6.1. Wprowadzenie.............................................................. 78

6.2. Zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych.......... 80

6.3. Zasady otrzymywania faktur ustrukturyzowanych....... 81

6.4. Zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych w trakcie awarii KSeF...................................................... 82

6.5. Zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych w trakcie niedostępności KSeF i w trybie offline............. 84

6.6. Zasady opłacania należności z faktur ustrukturyzowanych - mechanizm podzielonej płatności i płatność przelewem..................................................................... 86

6.7. Sankcje za naruszenia przepisów dotyczących faktur ustrukturyzowanych...................................................... 87

6.8. Podmioty mające dostęp do KSeF................................ 89

6.9. Odliczenie podatku wykazanego na fakturze niebędącej fakturą ustrukturyzowaną w przypadku obowiązku wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej.. 92

Rozdział 7. Należyta staranność pracodawcy w zakresie użycia faktury podatkowej w świetle orzecznictwa TSUE.............................. 93

7.1. Uwagi ogólne................................................................ 93

7.2. Puste faktury................................................................. 93

7.3. Pojęcie należytej staranności........................................ 94

7.4. Należyta staranność pracodawcy w świetle orzecznictwa................................................................................. 97

7.5. Konkluzje w przedmiocie należytej staranności pracodawcy ........................................................................... 103

Rozdział 8. Należyta staranność podatnika, prawo do odliczenia podatku naliczonego a oszustwa podatkowe.......................................... 105

Rozdział 9. Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów - wybrane aspekty.................................................................... 117

Rozdział 10. Faktury w podatku dochodowym............................................. 127

Rozdział 11. Status cywilnoprawny faktury podatkowej. Kiedy faktury podatkowe wywołują skutki cywilnoprawne?......................... 130

11.1. Skutki cywilnoprawne faktury...................................... 130

11.2. Status cywilnoprawny faktury w świetle orzecznictwa ................................................................................ 133

11.3. Faktura jako umowa - granice dowodowe................... 135

11.4. Akceptacja rachunku a nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym .................................................................. 136

Rozdział 12. Faktura jako dokument w aspekcie prawnokarnym................. 138

12.1. Faktura w prawie i postępowaniu karnym - uwagi na tle orzecznictwa sądowego........................................... 138

12.2. Poświadczenie nieprawdy w dokumentach - analiza orzecznictwa w kontekście faktur VAT......................... 138

12.3. Wystawianie fikcyjnych faktur a odpowiedzialność karna i podatkowa......................................................... 140

12.4. Status prawny wystawcy faktury VAT w świetle art. 271 § 1 k.k. ......................................................................... 142

12.5. Wystawienie nierzetelnej faktury - konsekwencje karne a kwalifikacja prawna............................................... 143

12.6. Dostawa towarów na rzecz oszusta jako nieobjęta VAT .............................................................................. 144

12.7. Wcześnie wystawiona faktura jako pusta faktura ........ 147

12.8. Oszustwo popełnione przez kontrahenta - wybrane problemy podatkowe..................................................... 153

Rozdział 13. Prawo UE dotyczące fakturowania. Fakturowanie czynności wykonywanych w ramach umowy konsorcjum....................... 171

13.1. Wspólne przedsięwzięcie w przepisach krajowych ..... 171

13.2. Wspólne przedsięwzięcie w prawie UE ....................... 172

13.3. Umowa konsorcjum w prawie polskim........................ 172

13.4. Rzetelność podmiotowa i przedmiotowa faktury......... 179

13.5. Dopuszczalność zmiany podmiotu wystawiającego fakturę........................................................................... 182

13.6. Identyfikacja usługodawcy i usługobiorcy w przypadku usług realizowanych w ramach konsorcjum................. 184

13.7. Dopuszczalność rozliczenia podatku należnego przez lidera konsorcjum......................................................... 188

Rozdział 14. Pakiet VAT in the Digital Age (ViDA) - obowiązkowy system e-fakturowania w UE............................................................... 203

Podsumowanie................................................................................................ 208

Posłowie.......................................................................................................... 210

Bibliografia..................................................................................................... 217

Literatura.................................................................................. 217

Źródła internetowe................................................................... 219

Akty prawne............................................................................. 222

Orzecznictwo............................................................................ 224

Interpretacje indywidualne....................................................... 233

Inne źródła................................................................................ 234

 

pokaż cały spis treści

ukryj recenzje