Darowizny, testamenty, spadki Anna Maliszewska

Spis treści książki

3
Spis treści
Wstęp........................................................................................................................................................ 9
1 Zasady dziedziczenia............................................................................................................. 13
Masa spadkowa............................................................................................................................... 13
Dziedziczenie gospodarstw rolnych............................................................................................. 17
Długi spadkowe............................................................................................................................... 18
Spadek a koszty pogrzebu.............................................................................................................. 19
Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe........................................................................ 20
Brak odpowiedzialności za niezapłacone mandaty.................................................................... 21
2 Dziedziczenie z ustawy........................................................................................................ 23
Małżonek i dzieci............................................................................................................................ 23
Małżonek i rodzice......................................................................................................................... 24
Rodzeństwo..................................................................................................................................... 25
Dziadkowie...................................................................................................................................... 25
Pasierbowie...................................................................................................................................... 27
Przysposobieni................................................................................................................................ 28
Przysposobienie pełne.................................................................................................................... 28
Przysposobienie niepełne.............................................................................................................. 29
Dziedziczenie w rodzinie zastępczej............................................................................................ 30
Skutki rozwodu i separacji............................................................................................................. 30
Dziedziczenie w związkach partnerskich.................................................................................... 32
3 Testamenty................................................................................................................................ 34
Wykluczenie testamentów wspólnych......................................................................................... 34
Odwołanie testamentu................................................................................................................... 35
Zdolność testowania....................................................................................................................... 36
Działanie w błędzie i pod przymusem......................................................................................... 37
Rodzaje testamentów...................................................................................................................... 38
Testament własnoręczny................................................................................................................ 38
Tylko odręczne pismo testatora.................................................................................................... 39
Podpis testatora............................................................................................................................... 39
4
Darowizny, testamenty, spadki
Data na testamencie....................................................................................................................... 40
Testament notarialny...................................................................................................................... 41
Akt poza kancelarią........................................................................................................................ 41
Koszty notarialne............................................................................................................................ 42
Notarialny rejestr testamentów..................................................................................................... 43
Rejestracja testamentu................................................................................................................... 43
Tylko u notariusza.......................................................................................................................... 44
Bez informacji o spadkobiercach.................................................................................................. 44
Testament urzędowy....................................................................................................................... 45
W obecności wójta.......................................................................................................................... 45
Skutki błędów urzędnika............................................................................................................... 46
Kto może być świadkiem............................................................................................................... 47
Sporządzenie protokołu................................................................................................................. 47
Opłata urzędowa............................................................................................................................. 48
Testament ustny.............................................................................................................................. 48
Obawa rychłej śmierci.................................................................................................................... 49
Inne okoliczności............................................................................................................................ 49
Ustne oświadczenie........................................................................................................................ 50
Świadkowie testamentu.................................................................................................................. 50
Spisanie oświadczenia.................................................................................................................... 51
Postępowanie przed sądem........................................................................................................... 51
Testament podróżny....................................................................................................................... 53
Testament wojskowy....................................................................................................................... 53
Utrata mocy testamentu szczególnego......................................................................................... 54
Dodatkowe postanowienia testamentowe................................................................................... 55
Skutki zawarcia warunku i terminu............................................................................................. 56
Podstawienie i przyrost.................................................................................................................. 56
Udziały w spadku............................................................................................................................ 58
Zapis zwykły.................................................................................................................................... 59
Wymogi stawiane zapisobiercy..................................................................................................... 59
Wykonanie zapisu........................................................................................................................... 60
Zapis windykacyjny........................................................................................................................ 60
Tylko u notariusza.......................................................................................................................... 60
Zapisobierca windykacyjny........................................................................................................... 61
Przedmiot zapisu............................................................................................................................ 61
5
Spis treści
Polecenie.......................................................................................................................................... 64
Wykonawca testamentu................................................................................................................. 65
Zachowek......................................................................................................................................... 66
Uprawnieni do zachowku.............................................................................................................. 66
Wysokość świadczenia................................................................................................................... 66
Obliczanie zachowku..................................................................................................................... 67
Uzupełnienie zachowku................................................................................................................. 69
Wydziedziczenie............................................................................................................................. 70
4 Odpowiedzialność za długi spadkowe......................................................................... 73
Proste przyjęcie spadku.................................................................................................................. 73
Przyjęcie z dobrodziejstwem inwentarza..................................................................................... 73
Spis i wykaz inwentarza................................................................................................................. 74
Spłata długów.................................................................................................................................. 75
Odrzucenie spadku......................................................................................................................... 75
Oświadczenia spadkobiercy.......................................................................................................... 76
Reprezentacja małoletnich............................................................................................................ 78
Wady oświadczenia woli................................................................................................................ 78
Pokrzywdzenie wierzyciela............................................................................................................ 80
Zrzeczenie się dziedziczenia.......................................................................................................... 80
5 Postępowanie spadkowe.................................................................................................... 82
Postępowanie przed sądem........................................................................................................... 82
Ogłoszenie testamentu................................................................................................................... 83
Stwierdzenie nabycia spadku........................................................................................................ 84
Poświadczenie dziedziczenia u notariusza.................................................................................. 88
Podział majątku spadkowego........................................................................................................ 88
Dział sądowy................................................................................................................................... 89
Dział umowny................................................................................................................................. 89
Ustalanie schedy.............................................................................................................................. 90
6 Fałszywe testamenty i skutki ich użycia.................................................................... 95
Fałszerstwo dokumentu................................................................................................................. 95
Podżeganie do podrobienia........................................................................................................... 96
Konsekwencje karne....................................................................................................................... 97
Niwelowanie testamentu................................................................................................................ 98
6
Darowizny, testamenty, spadki
Stwierdzenie niegodności dziedziczenia..................................................................................... 99
Skutki w prawie spadkowym....................................................................................................... 100
7 Projektowane zmiany w prawie spadkowym........................................................ 101
Nowe przesłanki niegodności dziedziczenia............................................................................. 101
Cioteczne lub stryjeczne wnuki i dalsi krewni dziadków nie będą dziedziczyć .................. 102
Wystarczy złożenie wniosku do sądu o odebranie oświadczenia o przyjęciu
lub o odrzuceniu spadku............................................................................................................. 103
Zarząd majątkiem dziecka możliwy bez wymaganego zezwolenia sądu.............................. 104
Nowe kompetencje sądu spadku................................................................................................ 105
Sąd spadku nie będzie z urzędu ustalał wszystkich osób mogących wchodzić
w rachubę jako spadkobiercy ustawowi i testamentowi.......................................................... 105
8 Zasady prowadzenia małych firm po śmierci przedsiębiorcy....................... 106
Trudności po śmierci przedsiębiorcy......................................................................................... 107
Instytucja zarządcy sukcesyjnego............................................................................................... 107
Powołanie zarządcy...................................................................................................................... 108
Uprawnienia spadkobierców....................................................................................................... 109
Dwa miesiące na powołanie ...................................................................................................... 110
Przedsiębiorstwo w spadku......................................................................................................... 110
Status zarządcy.............................................................................................................................. 111
Tymczasowy przedstawiciel........................................................................................................ 111
Podział zysków.............................................................................................................................. 112
Ciągłość zawartych umów........................................................................................................... 113
Odpowiedzialność za zobowiązania........................................................................................... 113
Zachowanie ciągłości umów pracowniczych ......................................................................... 114
Wgląd do rachunku bankowego................................................................................................. 114
Ustanie zarządu sukcesyjnego..................................................................................................... 115
Wygaśnięcie zarządu sukcesyjnego............................................................................................ 115
9 Podatek od spadków........................................................................................................... 117
Obowiązek podatkowy................................................................................................................. 117
Grupy podatkowe......................................................................................................................... 118
Obliczanie podatku...................................................................................................................... 120
Zwolnienia dla najbliższej rodziny............................................................................................. 121
7
Spis treści
Zwolnienie dla osób przebywających w rodzinach zastępczych lub placówkach
opiekuńczych ................................................................................................................................ 122
Zwolnienia przedmiotowe........................................................................................................... 123
Przywileje dziedziczących firmy................................................................................................. 123
Ulga mieszkaniowa....................................................................................................................... 124
Obliczenie powierzchni użytkowej nieruchomości................................................................. 125
10 Szybsza sprzedaż odziedziczonych mieszkań bez podatku............................ 126
Długie oczekiwanie...................................................................................................................... 126
Nie liczy się data spadkobrania................................................................................................... 126
Doliczanie terminu....................................................................................................................... 127
11 Dyspozycja środkami zgromadzonymi na rachunku bankowym............... 128
Zwrot kosztów pogrzebu............................................................................................................. 128
Limit wypłaty................................................................................................................................ 129
Wyjątek w prawie spadkowym.................................................................................................... 130
Zwrot emerytury ZUS.................................................................................................................. 131
Dyspozycja wkładem na wypadek śmierci................................................................................ 131
Tylko najbliższa rodzina.............................................................................................................. 132
Ustawowy limit wypłaty............................................................................................................... 132
Powiadomienie bliskich............................................................................................................... 133
Poszukiwanie rachunków bankowych po śmierci ich posiadacza......................................... 134
Centralna informacja o rachunkach.......................................................................................... 134
W dowolnej placówce.................................................................................................................. 135
Postępowanie z uśpionymi rachunkami.................................................................................... 136
Pieniądze dla gminy..................................................................................................................... 137
12 Umowa darowizny................................................................................................................ 143
Forma umowy............................................................................................................................... 144
Uprawnienia i obowiązki stron................................................................................................... 144
Odwołanie darowizny.................................................................................................................. 146
Odwołanie darowizny niewykonanej......................................................................................... 146
Odwołanie darowizny wykonanej.............................................................................................. 147
Skutki przebaczenia...................................................................................................................... 149
8
Darowizny, testamenty, spadki
13 Umowa o dożywocie............................................................................................................ 151
Treść umowy................................................................................................................................. 151
Zakres świadczeń.......................................................................................................................... 151
Dożywocie na rzecz bliskich....................................................................................................... 153
Forma umowy............................................................................................................................... 153
Dożywocie osobiste...................................................................................................................... 154
Zamiana na dożywotnią rentę..................................................................................................... 155
Rozwiązanie umowy..................................................................................................................... 156

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