Darowizny, testamenty, spadki

Spis treści ebooka

Wstęp........................................................................................................................................................ 9
1 Zasady dziedziczenia............................................................................................................. 11
Masa spadkowa............................................................................................................................... 11
Dziedziczenie gospodarstw rolnych............................................................................................. 15
Długi spadkowe............................................................................................................................... 16
Spadek a koszty pogrzebu.............................................................................................................. 17
Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe........................................................................ 18
Brak odpowiedzialności za niezapłacone mandaty.................................................................... 19
2 Dziedziczenie z ustawy........................................................................................................ 21
Małżonek i dzieci............................................................................................................................ 21
Małżonek i rodzice......................................................................................................................... 22
Rodzeństwo..................................................................................................................................... 22
Dziadkowie...................................................................................................................................... 23
Pasierbowie...................................................................................................................................... 25
Przysposobieni................................................................................................................................ 26
Przysposobienie pełne.................................................................................................................... 26
Przysposobienie niepełne.............................................................................................................. 27
Dziedziczenie w rodzinie zastępczej............................................................................................ 28
Skutki rozwodu i separacji............................................................................................................. 28
Dziedziczenie w związkach partnerskich.................................................................................... 30
Niegodność dziedziczenia ............................................................................................................ 30
3 Testamenty................................................................................................................................ 32
Wykluczenie testamentów wspólnych......................................................................................... 32
Odwołanie testamentu................................................................................................................... 33
Zdolność testowania....................................................................................................................... 34
Działanie w błędzie i pod przymusem......................................................................................... 35
Rodzaje testamentów...................................................................................................................... 36
Testament własnoręczny................................................................................................................ 36
Tylko odręczne pismo testatora.................................................................................................... 37
4
Darowizny, testamenty, spadki
Podpis testatora............................................................................................................................... 37
Data na testamencie....................................................................................................................... 38
Testament notarialny...................................................................................................................... 39
Akt poza kancelarią........................................................................................................................ 39
Koszty notarialne............................................................................................................................ 40
Notarialny rejestr testamentów..................................................................................................... 41
Rejestracja testamentu................................................................................................................... 41
Tylko u notariusza.......................................................................................................................... 42
Bez informacji o spadkobiercach.................................................................................................. 42
Testament urzędowy....................................................................................................................... 43
W obecności wójta.......................................................................................................................... 43
Skutki błędów urzędnika............................................................................................................... 44
Kto może być świadkiem............................................................................................................... 45
Sporządzenie protokołu................................................................................................................. 45
Opłata urzędowa............................................................................................................................. 46
Testament ustny.............................................................................................................................. 46
Obawa rychłej śmierci.................................................................................................................... 47
Inne okoliczności............................................................................................................................ 47
Ustne oświadczenie........................................................................................................................ 48
Świadkowie testamentu.................................................................................................................. 48
Spisanie oświadczenia.................................................................................................................... 49
Postępowanie przed sądem........................................................................................................... 49
Testament podróżny....................................................................................................................... 51
Testament wojskowy....................................................................................................................... 51
Utrata mocy testamentu szczególnego......................................................................................... 52
Dodatkowe postanowienia testamentowe................................................................................... 53
Skutki zawarcia warunku i terminu............................................................................................. 54
Podstawienie i przyrost.................................................................................................................. 54
Udziały w spadku............................................................................................................................ 56
Zapis zwykły.................................................................................................................................... 57
Wymogi stawiane zapisobiercy..................................................................................................... 57
Wykonanie zapisu........................................................................................................................... 58
Zapis windykacyjny........................................................................................................................ 58
5
Spis treści
Tylko u notariusza.......................................................................................................................... 58
Zapisobierca windykacyjny........................................................................................................... 59
Przedmiot zapisu............................................................................................................................ 59
Polecenie.......................................................................................................................................... 62
Wykonawca testamentu................................................................................................................. 63
Zachowek......................................................................................................................................... 64
Uprawnieni do zachowku.............................................................................................................. 64
Wysokość świadczenia................................................................................................................... 65
Obliczanie zachowku..................................................................................................................... 66
Fundacja rodzinna oraz jej mienie – ustalenie wysokości zachowku...................................... 67
Uzupełnienie zachowku................................................................................................................. 70
Wydziedziczenie............................................................................................................................. 71
4 Odpowiedzialność za długi spadkowe......................................................................... 74
Proste przyjęcie spadku.................................................................................................................. 74
Przyjęcie z dobrodziejstwem inwentarza..................................................................................... 74
Spis i wykaz inwentarza................................................................................................................. 75
Spłata długów.................................................................................................................................. 76
Odrzucenie spadku......................................................................................................................... 76
Zarząd majątkiem dziecka możliwy bez wymaganego zezwolenia sądu................................ 77
Oświadczenia spadkobiercy.......................................................................................................... 78
Reprezentacja małoletnich............................................................................................................ 80
Wady oświadczenia woli................................................................................................................ 80
Pokrzywdzenie wierzyciela............................................................................................................ 82
Zrzeczenie się dziedziczenia.......................................................................................................... 83
5 Postępowanie spadkowe.................................................................................................... 84
Postępowanie przed sądem........................................................................................................... 84
Ogłoszenie testamentu................................................................................................................... 85
Stwierdzenie nabycia spadku........................................................................................................ 86
Poświadczenie dziedziczenia u notariusza.................................................................................. 90
Podział majątku spadkowego........................................................................................................ 91
Dział sądowy................................................................................................................................... 91
Dział umowny................................................................................................................................. 92
Ustalanie schedy.............................................................................................................................. 93
6
Darowizny, testamenty, spadki
6 Fałszywe testamenty i skutki ich użycia.................................................................... 97
Fałszerstwo dokumentu................................................................................................................. 97
Podżeganie do podrobienia........................................................................................................... 98
Konsekwencje karne....................................................................................................................... 99
Niwelowanie testamentu.............................................................................................................. 100
Stwierdzenie niegodności dziedziczenia................................................................................... 101
Skutki w prawie spadkowym....................................................................................................... 102
7 Zasady prowadzenia małych firm po śmierci przedsiębiorcy....................... 103
Instytucja zarządcy sukcesyjnego............................................................................................... 103
Powołanie zarządcy...................................................................................................................... 104
Uprawnienia spadkobierców....................................................................................................... 105
Dwa miesiące na powołanie ...................................................................................................... 106
Przedsiębiorstwo w spadku......................................................................................................... 106
Status zarządcy.............................................................................................................................. 107
Tymczasowy przedstawiciel........................................................................................................ 107
Podział zysków.............................................................................................................................. 108
Ciągłość zawartych umów........................................................................................................... 108
Odpowiedzialność za zobowiązania........................................................................................... 109
Zachowanie ciągłości umów pracowniczych ......................................................................... 109
Wgląd do rachunku bankowego................................................................................................. 110
Ustanie zarządu sukcesyjnego..................................................................................................... 111
Wygaśnięcie zarządu sukcesyjnego............................................................................................ 111
8 Podatek od spadków........................................................................................................... 113
Obowiązek podatkowy................................................................................................................. 113
Grupy podatkowe......................................................................................................................... 114
Obliczanie podatku...................................................................................................................... 115
Zwolnienia dla najbliższej rodziny............................................................................................. 118
Zwolnienie dla osób przebywających w rodzinach zastępczych lub placówkach
opiekuńczych ................................................................................................................................ 119
Zwolnienia przedmiotowe........................................................................................................... 119
Przywileje dziedziczących firmy................................................................................................. 120
Ulga mieszkaniowa....................................................................................................................... 120
Obliczenie powierzchni użytkowej nieruchomości................................................................. 122
7
Spis treści
9 Sprzedaż odziedziczonych mieszkań bez podatku.............................................. 123
Nie liczy się data spadkobrania................................................................................................... 123
Doliczanie terminu....................................................................................................................... 123
10 Dyspozycja środkami zgromadzonymi na rachunku bankowym............... 124
Zwrot kosztów pogrzebu............................................................................................................. 124
Limit wypłaty................................................................................................................................ 125
Wyjątek w prawie spadkowym.................................................................................................... 126
Zwrot emerytury ZUS.................................................................................................................. 127
Dyspozycja wkładem na wypadek śmierci................................................................................ 127
Tylko najbliższa rodzina.............................................................................................................. 128
Ustawowy limit wypłaty............................................................................................................... 128
Powiadomienie bliskich............................................................................................................... 129
Poszukiwanie rachunków bankowych po śmierci ich posiadacza......................................... 130
Centralna informacja o rachunkach.......................................................................................... 130
W dowolnej placówce.................................................................................................................. 131
Postępowanie z uśpionymi rachunkami.................................................................................... 132
Pieniądze dla gminy..................................................................................................................... 133
11 Umowa darowizny................................................................................................................ 139
Forma umowy............................................................................................................................... 140
Uprawnienia i obowiązki stron................................................................................................... 140
Odwołanie darowizny.................................................................................................................. 142
Odwołanie darowizny niewykonanej......................................................................................... 142
Odwołanie darowizny wykonanej.............................................................................................. 143
Skutki przebaczenia...................................................................................................................... 145
12 Umowa o dożywocie............................................................................................................ 147
Treść umowy................................................................................................................................. 147
Zakres świadczeń.......................................................................................................................... 147
Dożywocie na rzecz bliskich....................................................................................................... 149
Forma umowy............................................................................................................................... 149
Dożywocie osobiste...................................................................................................................... 150
Zamiana na dożywotnią rentę..................................................................................................... 151
Rozwiązanie umowy..................................................................................................................... 152

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